【ステーキング】税金・確定申告のやり方を徹底解説！20万円以下でも必要？

※筆者は米国の公認会計士資格を保有していますが、日本の税理士資格は保有しておりません。本記事は情報提供を目的としており、特定の税務判断を勧めるものではありません。確定申告の最終的な判断や個別の具体的な相談については、お近くの税務署または税理士にご相談ください。

この記事は個人かつ事業ではないステーキング所得（雑所得）で申告するケースに対応しています。

結論、ステーキングで獲得した報酬は、他の雑所得と合わせて20万円より大きければ「確定申告」が必要になり、20万円以下であれば住民税申告が必要になります。

※雑所得：会社員の場合、仮想通貨を含む副業で稼いだ収入が一般的に雑所得になる。

仮想通貨所得で支払う必要がある税金は「所得税」と「住民税」です。

仮想通貨とその他の副業収入の合計が20万円より所得が大きい場合は確定申告のみを行う必要があります。

確定申告では国税である所得税を計算して支払いますが、居住市区町村にも情報が共有されるため、住民税の申告も同時に行えることになります。

所得税は「累進課税制度」となっており、所得が増えると段階的に税率が高くなります。実際に支払う税率は次の表より簡単に計算できます。

課税される所得金額	税率	控除額
1,000円 から 1,949,000円まで	5％	0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで	10％	97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで	20％	427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで	23％	636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで	33％	1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで	40％	2,796,000円
40,000,000円 以上	45％	4,796,000円

出典：国税庁「所得税の税率」

※例えば所得が40,000,000円に到達すると40,000,000円全てに対して45%の所得税が発生する訳ではなく、40,000,000円以上稼いだ分に対してのみ45%が適用されるという意味です。この累進課税を計算しやすくするために上の表の控除額があります。

住民税は課税所得に対して約10%が掛かります。（課税所得×10%－各種調整＋均等割5000円）

この記事では損益計算ツール「クリプタクト」を利用して損益計算・確定申告を行う方法を解説していきます。

全ての国内取引所のステーキングの自動損益計算に対応しており、ほぼ全てのブロックチェーン上のステーキング取引にも対応しています。

下のリンクからクリプタクトをお得に新規登録できます。

2026年分の仮想通貨所得の確定申告期間は、2027年2月16日(火)から2027年3月15日(月)となっています。

所得税は確定申告と同時に支払い、住民税は6月頃に届く納付書で支払います。（普通徴収の場合）

まずクリプタクト等の損益ツールの使い方自体に慣れる必要があったり、クリプタクトに対応していない取引の損益計算方法等を検討する必要が出てきたりするからです。

私は最初の仮想通貨の損益計算は想定の何倍も時間がかかりました。

特にDeFiで様々な取引を行っている方は、クリプタクトで自動識別できない取引が必ず出てくるので要注意です。

国内取引所ステーキングの損益計算・確定申告

クリプタクトを使って「国内取引所のステーキング」の損益計算・確定申告を行う手順は次の通りです。

クリプタクトは全ての国内取引所に対応しており、各取引所から確定申告用のファイルをアップロードし、クリプタクトにアップロードすると全ての損益が自動で計算されます。

①クリプタクトに新規登録する

「こちらの招待リンク」よりクリプタクトに無料で新規登録しましょう。後で有料プランに切り替えるときに1500円分割引になるのでお得です。

クリプタクトには複数のプランがありますが、対応する取引件数が主な違いです。

クリプタクトの無料プランに取引件数の上限が10万と表示されていますが、これは読み込まれる取引の数を示しており、実際に計算される損益は50件までになっています。

50件までで収まることはまずないため、有料プランを利用することが前提になります。

利用する有料プランは取引件数で決めることになりますが、これは事前に決めるのではなく、まずは無料プランでファイルを全てアップロードした後に決めるのがおすすめです。

国内取引所のステーキングは報酬の付与が月に1回のところが多く、仮に2銘柄を1年間運用した場合、2×12か月で24件の取引が発生します。

国内取引所で仮想通貨の取引＋ステーキングであれば、Basicプランの範囲で収まる可能性が高いです。

唯一「OKJのステーキング」は利息が毎日付与されるため、1銘柄を1年間運用すると365件分の取引が発生するため、この時点でBasicプランの枠を出るので注意しましょう。

※国内取引所は運用開始・停止の手続きが不要なところが多く、その場合は開始と停止の取引はカウントされない。

②確定申告用ファイルをアップロード

各国内取引所から確定申告用のファイルをダウンロードして、クリプタクトにアップロードしましょう。

※API連携も可能ですが遡って取得できる期間に限度があるため、本記事では全てのケースで対応できるファイルアップロードで解説を行います。

各国内内取引所では、確定申告に使用できる取引履歴をCSVファイルで取得できるようになっています。

このCSVファイルをクリプタクト上にアップロードすると、ステーキングの報酬を含む国内取引所の全ての損益が自動で計算されます。

③クリプタクトで損益を確定させる

その他の仮想通貨の取引も含めて、クリプタクトの画面の指示に従って仮想通貨の実現損益を確定させましょう。

④確定申告（または住民税申告）を行う

仮想通貨の所得を含む雑所得の合計が20万円より大きい場合は、確定申告を行う必要があります。

確定申告は「e-Tax」を利用すると、オンライン上で簡単に電子申告できるのでおすすめです。（スマホも可）

20万円以下かつ1円以上の場合は、住民税申告を行います。

住民税申告は令和8年度より地方税システム「eLTAX」を利用してオンラインで電子申告できるようになりました。

特別徴収を選ぶと、会社に通知が行くので会社はあなたが本業以外に所得を得ていることが分かります。

普通徴収を選ぶと、6月頃にあなたの住所に届く住民税の納付書をもとに支払うだけなので、会社側にあなたの本業以外の所得がバレることはありません。

海外取引所ステーキングの損益計算・確定申告

クリプタクトを使って「海外取引所のステーキング」の損益計算・確定申告を行う手順は次の通りです。

クリプタクトは代表的な海外取引所には全て対応しており、各海外取引所から取引履歴をダウンロードしてアップロードすれば自動で損益が計算されます。

※海外取引所はステーキングに関する新製品を高頻度でリリースすることが多く、最新のステーキング製品はクリプタクトが識別できないこともあります。その場合はカスタムファイルでアップロードすることになります。

※API連携も可能ですが遡って取得できる期間に限度があるため、本記事では全てのケースで対応できるファイルアップロードで解説を行います。

①クリプタクトに新規登録する

「こちらの招待リンク」よりクリプタクトに無料で新規登録しましょう。後で有料プランに切り替えるときに1500円分割引になるのでお得です。

>>各プランの違いは本記事のこちらで解説しています。

利用する有料プランは取引件数で決めることになりますが、これは事前に決めるのではなく、まずは無料プランでファイルを全てアップロードした後に決めるのがおすすめです。

海外取引所のステーキングは大きく分けて利回りが毎日付与されるものと、1時間に1回付与されるものに分かれており、報酬が付与される頻度が国内取引所と比べて非常に多いです。

従って、少額で海外取引所のステーキングを行うと損益計算ツールの利用料が報酬を上回る可能性があるため、注意が必要です。事前に報酬の付与頻度は確認しておきましょう。

②取引履歴をアップロード

各取引所のアップロード画面より、取引履歴の取得方法の解説ページにアクセスできます。

こちらを参照して取引履歴をダウンロードして、クリプタクトにアップロードしていきましょう。

③クリプタクトで損益を確定させる

海外取引所の場合、新しいステーキング製品など一部が対応していない場合があり、その場合は取引履歴のデータを一切アップロードできなくなります。（エラー扱いで全てアップロードされない）

※過去のエラー例：BitgetのBGBTC・BGSOLなど

この場合は、次のいずれかの対応を取る必要があります。

他のユーザーにとってもその方が助かりますし、自分も来年度以降の損益計算で助かります。

ただし、クリプタクトがシステムのアップデートに対応するまで待つ必要があります。

待てない場合は、取引履歴ファイルから未対応取引を除いてアップロードしましょう。

>>編集方法については、クリプタクトの記事でも詳しい解説があります。

除いた未対応取引は、カスタムファイルとして別途アップロードして手動で損益認識させることになります。

>>カスタムファイルの作成方法の詳細はこちら

私はお問い合わせで識別をお願いして、なおかつすぐに自分でカスタムファイルでアップロードすることが多いです。

④確定申告（または住民税申告）を行う

確定申告（または住民税申告）は本記事のこちらと同じ内容なので割愛します。

DeFiステーキングの損益計算・確定申告

クリプタクトを使って、オンチェーン上のステーキングの損益計算・確定申告を行う手順は次の通りです。

①クリプタクトに新規登録する

「こちらの招待リンク」よりクリプタクトに無料で新規登録しましょう。後で有料プランに切り替えるときに1500円分割引になるのでお得です。

>>利用プランの解説は本記事のこちらと同じなので割愛します。

②クリプトタクトにウォレット同期

クリプタクトでは、対応するブロックチェーンのウォレットアドレスを同期させることで、トランザクション（取引）を自動でクリプタクト上に取り込むことができます。

一度同期すれば、自動で取引がクリプタクト上に読み込まれ続けます。

>>同期の手順はこちら

③クリプタクトで損益を確定させる

ブロックチェーン上で行えるDeFiステーキングは種類が無数にあります。

クリプトタクトはほぼ全ての主要なブロックチェーンに対応しており、ウォレットを同期させれば全ての取引を読み取りますが、複雑な仕組みのステーキングは自動で識別・損益計算できない可能性があります。

例えば報酬の受け取りが識別されていなかった場合、クリプトタクトの画面の指示に従って「ボーナス」を選び利益認識をさせることになります。

④確定申告（または住民税申告）を行う

確定申告（または住民税申告）は本記事のこちらと同じ内容なので割愛します。

まとめ：クリプタクトで損益を自動計算しよう

下のリンクからクリプタクトをお得に新規登録できます。

「国内取引所のステーキングの仕組み・比較」は、下の記事で詳しく行っています。